Актуальність
Податкове законодавство України є досить неоднозначним Про це наголошено, зокрема, в статті 4 Закону України "Про погашення зобов'язань платників податку перед бюджетами та державними цільовими фондами"
Неоднозначність тлумачення податкового законодавства особливо яскраво проявляється в оподаткуванні операцій, які здійснюються банківськими установами.
У зв'язку із цим, досконале знання норм різних законів з оподаткування, роз'яснень ДПА України та Національного банку дозволить вирішити проблемні питання, які виникли в оподаткуванні окремих банківських операцій, та запобігти конфліктних ситуацій під час перевірок банківських установ податковими органами.
Запропонована програма розроблена з урахуванням побажань та вимог фахівців банків України

Актуальність
Мета курсу:

• поглиблення знань з податкового законодавства;
• вирішення проблемних питань з оподаткування окремими податками і зборами;
• ознайомлення з майбутніми змінами в податковому законодавстві.

Кому рекомендовано:
Спеціалістам, які безпосередньо ведуть податковий облік та складають податкову звітність.

Структура курсу:

Блок 1. Оподаткування банківських установ податком на прибуток

1. Формування валових доходів банками
2. Формування банками валових витрат
3. Податковий облік амортизаційних відрахувань: розподіл основних фондів по групах, порядок визначення балансової вартості основних фондів, їх поліпшення, капітальний ремонт, облік операцій із землею.
4. Податковий облік сум ПДВ, які сплачені при придбанні банками легкових автомобілів.
5. Механізм та підстави утримання до або під час перерахування банками податку з доходів, отриманих нерезидентами з джерелом їх походження з України.
6. Зміни в оподаткуванні банків, які пропонується внести найближчим чином законопроектами, Податковим кодексом України.
7. Дотримання умов, що впливають на визначення розміру процентів (комісійних) за кредитними та депозитними операціями:
8. Розподіл нарахованих процентів та комісійних в податковому обліку за відповідними звітними періодами.
9. Податкові наслідки врегулювання сумнівної та списання безнадійної заборгованості.
10. Визначення фінансових результатів від операцій банків з цінними паперами, деривативами та корпоративними правами.
11. Оподаткування окремих банківських операцій з цінними паперами
12. Особливості визначення показників податкового обліку по операціях
13. Умови віднесення до валових витрат банків витрат на:
14. Особливості нарахування податкової амортизації та вплив на її розмір окремих операцій з основними фондами.
15. Особливості зменшення податку на прибуток за звітний період
16. Відображення в податковій звітності консолідованої сплати податку на прибуток.

Блок 2. Податок на додану вартість

1. Особливості заповнення податкової декларації по ПДВ з урахуванням змін внесених наказом ДПА України від 17.03.2008 г. № 159.
2. Оподаткування окремих господарських операцій
3. Порядок нарахування ПДВ по послугам, наданим нерезидентами з місцем поставки на митній території України та за межами території України
4. Порядок формування податкового кредиту за операціями з легковими автомобілями
5. Особливості нарахування ПДВ при здійсненні рекламних акцій
6. Порядок нарахування ПДВ при здійсненні операцій з основними засобами:
7. Особливості формування податкового кредиту по ПДВ при здійсненні оподатковуваних та неоподатковуваних операцій.
8. Порядок виправлення помилок в декларації по ПДВ.

Блок 3. Загальне та спеціальне законодавство України, яке регламентує зовнішньоекономічну діяльність

1. Здійснення контролю за операціями в сфері зовнішньоекономічної діяльності органами податкової служби.
2. Зміни до Закону України "Про порядок розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.2008 року №185/94-ВР та практичне застосування його положень
3. Закон України від 16.04.1991 року 959-XІІ "Про зовнішньоекономічну діяльність"
4. Порядок одержання висновків щодо подовження строків виконання зовнішньоекономічних операцій.
5. Контроль кредитів, позик, одержаних від нерезидента.
6. Декларування валютних цінностей, які знаходяться за межами України.
7. Взаємодія Державної податкової адміністрації з НБУ.

Блок 4. Оподаткування доходів фізичних осіб у 2008 році.

1. Зміни в оподаткуванні доходів фізичних осіб, отриманих від операцій з борговими цінними паперами, з 1 січня 2008 року.
2. Особливості утримання податку з доходів фізичних осіб при виплаті доходів
3. Виконання банками обов'язків податкових агентів при виплаті доходів фізичним особам
4. Відображення у податковому розрахунку (форма 1 ДФ) виплат, проведених банками на користь фізичних осіб.
5. Виправлення та уточнення показників податкового розрахунку (форма 1 ДФ). Відповідальність за несвоєчасне нарахування та утримання податку з доходів фізичних осіб та подання звітності.

Блок 5. Реєстрація та облік в органах державної податкової служби рахунків, відкритих у банківських установах

1. Норми Законів України "Про державну податкову службу в Україні" та "Про систему оподаткування в Україні" щодо питань надання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у фінансових установах.
2. Положення наказу ДПА України від 01.07.2002 №301 "Про затвердження Порядку подання фінансовими установами органам державної податкової служби повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету", який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 735/7023.
3. Положення наказу ДПА України від 16.06.2007 №363 " Про внесення змін до наказу №301", якими визначені додаткові умови щодо надання фінансовими установами до органів державної податкової служби повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків.
4. Надання до органів державної податкової служби інформації про відкриття/закриття кореспондентських рахунків банків.
5. Узгодження переліку рахунків, про відкриття/закриття яких надаються повідомлення до органів державної податкової служби. Спільний лист НБУ та ДПА України від 14.11.2005 №25-118/1886-11291, №22717/7/29-2017.

Блок 6. Облік банків та їх філій в органах державної податкової служби

1. Взяття на облік банків та їх філій в органах державної податкової служби.
2. Документ про підтвердження взяття на облік в органі державної податкової служби.
3. Закриття рахунків платників податків, які припиняються (ліквідуються, реорганізуються).
4. Зняття з обліку банків.

Інструктори:
Інструкторами курсу виступають сертифіковані аудитори та провідні фахівці ДПАУ м. Києва

Тривалість програми
Програма розрахована 24 години навчання

Сертифікати та свідоцтва
Учасники курсу отримують Свідоцтва державного зразка про підвищення кваліфікації

Найближчий термін проведення програми
14 - 15 червня 2012р.

Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар семінарів" 

Оформити заявку >>>