THE NATIONAL CENTER FOR THE TRAINING OF BANK PERSONNEL OF UKRAINE
EN
UK

Внутрішній аудит банку

Програма є ексклюзивним продуктом НЦПБПУ і розроблена у відповідності з вітчизняним законодавством та нормативними актами по аудиту в рамках вимог міжнародних стандартів внутрішнього аудиту


Мета програми

Метою програми є надання слухачам актуальних знань з теорії внутрішнього аудиту, у т.ч. Міжнародних стандартів внутрішнього аудиту та вимог Базельського комітету з банківського нагляду, а також сприяння виробленню у слухачів умінь здійснення всього комплексу аудиторських процедур, починаючи від планування та завершуючи передачею інформації, і навичок аудиту окремих операцій та підрозділів банку

Перевага програми

Унікальною перевагою програми, яку пропонує Центр, є її тісний зв'язок з практикою. слухачі отримують знання від практикуючих аудиторів та осіб, які безпосередньо пов'язані з регулюванням аудиторської діяльності. Багатий практичний досвід викладачів та їх високі викладацькі здібності дозволяють кожному учаснику програми, незалежно від рівня попередньої підготовки, знайти для себе щось нове, що стане у пригоді в практичній роботі

Програма розрахована на банківських працівників, які
  • працюють в підрозділах внутрішнього аудиту і потребують підвищення кваліфікації, в тому числі у зв'язку з розширенням сфери роботи та модернізацією підходів до внутрішнього аудиту;
  • починають або планують розпочати роботу в підрозділах внутрішнього аудиту;
  • працюють в інших підрозділах банку, проте для успішної роботи потребують базових знань з питань внутрішнього аудиту.
 
Структура курсу:

Тема 1. Міжнародні стандарти внутрішнього аудиту
 
1. Основи міжнародної професійної практики.
2. Визначення внутрішнього аудиту, роль та місце внутрішнього аудиту в корпоративному управлінні.
3. Код етики для внутрішніх аудиторів та приклади застосування.
4. Стандарти Якісних Характеристик: 1000 – Цілі, повноваження та обов'язки, 1100 – незалежність і об'єктивність, 1200 – Професійна компетентність та належна ретельність, 1300 – програма забезпечення та підвищення якості.
5. Стандарти Діяльності: 2000 – Управління функцією внутрішнього аудиту, 2100 – Сутність роботи внутрішнього аудиту, 2200 – Планування завдання, 2300 – Виконання завдання, 2400 – Звітування результатів, 2500 – Моніторинг подальших заходів, 2600 – Звітування про прийняття ризику.
6. Основні спірні питання внутрішнього аудиту в контексті стандартів внутрішнього аудиту.
7. Забезпечення незалежності внутрішнього аудиту, як оцінити ступінь незалежності внутрішнього аудиту у Вашій компанії.
8. Чи наражається на ризик об’єктивність внутрішнього аудиту через консультаційні послуги, що надають аудитори.
9. Зовнішня оцінка якості внутрішнього аудиту: вимоги, методи оцінки, хто має право проводити незалежне оцінювання, результати оцінювання - витрати чи інвестиція.
10. Як надати змістовні та конструктивні аудиторські висновки.
 
 
Тема 2. Аудит корпоративного управління
 
1.  Законодавчі вимоги до організації корпоративного управління та рекомендації кращої світової практики, які приймати до уваги.
2.  Сучасні вимоги до корпоративного управління (НБУ та Базельського комітету) та ролі внутрішнього аудиту.
3.  Оцінка діяльності та складу корпоративних органів банку (Ради, Правління, ключових співробітників банку).
4.  Комітети ради та правління як складові корпоративного управління установи.
5.  Модель «Трьох ліній захисту»: складові та взаємодія між трьома лініями захисту.
6.  Оцінка системи управління ризиками банку.
7.  Оцінка діяльності підрозділу комплаєнс.
8.  Впровадження корпоративних стандартів та культури.
9.  Повноваження та відповідальність ради банку.
10. Компетенції та склад ради банку.
11. Повноваження та відповідальність Правління.
12. Менеджмент банку.
13. Управління на рівні групи.
14. Функція ризик-менеджменту .
15. Ідентифікація, моніторинг та контроль за ризиками.
16. Взаємодія у процесі управління ризиками.
17. Політика винагороди.
18. Розкриття інформації.
19. Оцінка якості корпоративного управління та рекомендації по результатах перевірки.
20. Роль служби внутрішнього аудиту в системі корпоративного управління банку.
21. Міжнародні та законодавчі нормативи і стандарти аудиту корпоративного управління.
22. Як підготувати план внутрішнього аудиту корпоративного управління: що перевіряти і як. Збір інформації. Підготовка до аудиту корпоративного управління: етапи, область перевірки аудиту.
23. Роль внутрішнього аудиту в корпоративному управлінні.
24. Цільове призначення внутрішнього аудиту корпоративного управління.
 
 
     Тема 3. Аудит системи внутрішнього контролю банку
 
1.   СВК як один з найважливіших елементів життєдіяльності банку.
2.   Внутрішнє контрольне середовище (базові принципи та підходи). Роль внутрішнього аудиту у СВК.
3.   Контроль за дотриманням вимог щодо банківської таємниці та вірогідністю виникнення конфлікту інтересів.
4.   Оцінка встановлення стандартів професійної поведінки та етичних цінностей
5.   Контроль за інформаційною безпекою та обміном інформацією.
6.   Внутрішні документи Банку з питань організації СВК:
       - дотримання мінімальних вимог НБУ щодо переліку внутрішніх документів;
       - документи щодо організаційної структури банку та опису процесів його діяльності (карти процесів).
7.   Розподіл повноважень та відповідальності між суб’єктами внутрішнього контролю (у т.ч. контроль з боку керівництва банку за дотриманням законодавства України, внутрішніх процедур банку та за механізмом розподілу обов’язків у діяльності банку).
8.   Функціонування системи внутрішнього контролю банку.
9.   Оцінка організаційної структури та корпоративного управління.
10. Перевірка дотримання вимог до переліку наявних внутрішніх документів щодо організаційної структури банку та опису його діяльності.
11. Оцінка розподілу повноважень та відповідальності між суб’єктами внутрішнього контролю.
12. Оцінка забезпечення контролю керівництва банку за дотриманням законодавства України та внутрішніх процедур банку.
13. Оцінка контролю за інформаційною безпекою та обміном інформацією.
14. Оцінка моніторингу ефективності системи внутрішнього контролю.
15. Впровадження процедур внутрішнього контролю на практиці (види контролю та їх реалізація).
16. Процес моніторингу СВК та звітність.
 
 
Тема 4. Аудит системи управління ризиками
 
1.   Роль внутрішнього аудиту в системі внутрішнього контролю
     · три лінії захисту
     · четверта лінія захисту
     · основні напрямки роботи та взаємодія зі службою ризик-менеджменту
2.   Оцінювання системи ризик-менеджменту:
     · інформаційні потоки
     · джерела даних
3.   Моніторинг системи ризик-менеджменту
     · перевірка адекватності ризик-менеджменту
     · перевірка функціонування контрольного середовища
4.   Проведення тестів контролю
     · підготовка та виконання тестів
     · документарне оформлення результатів тестування
 
 
Тема 5. Аудит системи управління операційними ризиками
 
1. Міжнародні стандарти управління операційними ризиками (у т.ч. вимоги Базельського Комітету).
2. Національні стандарти та вимоги щодо управління операційними ризиками.
3. Розподіл відповідальності та побудова системи управління операційними ризиками.
     · Структура системи управління операційними ризиками.
     · Функції підрозділу, відповідального за управління операційними ризиками.
     · Участь та функції бізнес-ліній/ліній підтримки у процесі управління операційними ризиками
     · Роль внутрішнього аудиту.
4. Види операційних ризиків.
5. Порядок ідентифікації операційних риків на етапі розробки нових проектів стандарту продукту, нормативних документів, інформаційних систем.
6. Процес моніторингу та контролю операційних ризиків.
     · Збір інформації про інциденти операційних ризиків.
     · Моніторинг витрат, понесених у наслідок реалізації операційних ризиків.
     · Ключові індикатори ризику (порядок впровадження, мета, зміст та контролі).
     · Регулярна самооцінка операційного ризику та складання ризик-профілю.
     · Сценарний аналіз.
7. Оцінка ефективності управління операційними ризиками.
 
 
Тема 6. Внутрішній аудит кредитного ризику
 
1.   Основні етапи аудиторської перевірки.
2.   Побудова вибірки - принципи і методи.
3.   Оформлення забезпечення.
4.   Визначення "наглядової" величини кредитного ризику.
5.   Експертиза методик формування резерву під активні операції.
6.   Особливості здійснення кредитних операцій з пов'язаними особами банку.
7.   Обґрунтованість визначення груп пов'язаних контрагентів.
8.   Особливості здійснення кредитних операцій з "дозволеним" перевищенням нормативу Н7.
 
 
Тема 7. Внутрішній аудит казначейських операцій
 
1.   Стан організації роботи та нормативна забезпеченість Казначейства. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
2.   Оцінка міжбанківських операцій, порядку їх здійснення та ефективності. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків: операції на ринку Forex, операції на грошовому ринку.
3.   Оцінка операцій з цінними паперами. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків: торговельні операції з акціями та вторинними цінними паперами; вкладення коштів в державні цінні папери.
4.   Оцінка операцій за кореспондентськими рахунками (Ностро, Лоро). Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
5.   Оцінка рівня управління ліквідністю. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
6.   Оцінка фінансової, статистичної та управлінської звітності. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
7.   Оцінка рівня інформаційних систем та технологій, рівня програмного забезпечення. Оцінка ризиків банку.
8.   Оцінка системи внутрішнього контролю, ризиків та стану управління ризиками за операціями Казначейства.
 
 
Тема 8. Аудит кредитних операцій та кредитної діяльності банку  
 
1.   Загальні аспекти аудиту кредитних операцій
2.   Основні етапи аудиторської перевірки
3.   Побудова вибірки – принципи та методи
4.   Типологія процедур моніторингу кредитних операцій
5.   Аналіз типових кредитних договорів
6.   Експертиза методик оцінки фінансового стану позичальників. Об’єкти особливої уваги при перевірці формування резервів
7.   Особливості здійснення кредитних операцій з інсайдерами банку
8.   Перевірка обґрунтованості визначення груп пов’язаних контрагентів
9.   Особливості здійснення кредитних операцій з «дозволеним» перевищенням нормативу Н7
10.Обсяг перевірки бухгалтерського обліку кредитних операцій та статистичної звітності за ними
11.Спірні питання, що виникають на практиці, та можливі варіанти їх розв’язання
12.Аналіз останніх законодавчих змін щодо здійснення кредитних операцій
 
 
Тема 9. Технологія проведення аудиту систем бухгалтерського обліку
 
1.   Планування перевірки:
     · Початковий запит;
     · Оцінка аудиторських ризиків;
     · Оцінка систем внутрішнього контролю;
     · Вибір аудиторських процедур
2.   Аудиторські процедури:
     · Тести контролів (опис процесів, вибір контролів для перевірки, тестування контролів)
     · Проведення аудиту (AuditHandBook, збір інформації, Audit Documentation Database)
     · Процедури по суті (ваучінг, трейсинг, перерахунок, ін.)
3.   Застосування вибірки:
     · Вибір методу вибірки
     · Випадкова вибірка (Monte Carlo)
     · Інтервальна вибірка (MUS)
4.   Комп'ютерний аудит:
     · Ризики, властиві комп'ютерним системам
     · Засоби ІТ контролю
     · Journal Entries Test
5.   Аналіз результатів перевірки і написання звітів:
     · Оцінка виявлених відхилень
     · Форма звіту
6.   Координація роботи внутрішнього і зовнішнього аудитора:
     · Комунікації із зовнішнім аудитором
     · МСА 610 «Використання роботи внутрішнього аудитора»
     · Планування і проведення перевірки з урахуванням вимоги зовнішнього аудитора
 
 
Тема 10. Внутрішній аудит основних засобів та нематеріальних активів
 
1.   Вимоги до відображення в обліку операцій з основними засобами та нематеріальними активами.
2.   Порядок визнання та класифікація основних засобів.
3.   Порядок визнання та класифікація нематеріальних активів.
4.   Вимоги до обліку інвестиційної нерухомості.
5.   Вимоги до обліку необоротних активів, утримуваних для продажу.
6.   Амортизація необоротних активів банку.
7.   Порядок обліку поліпшення необоротних активів та витрат на їх утримання.
8.   Переоцінка необоротних активів.
9.   Зменшення корисності необоротних активів.
 
 
Тема 11. Внутрішній аудит депозитних операцій комерційного банку
 
1.   Аудит організації роботи по залученню коштів юридичних та фізичних осіб
2.   Аналіз обсягів операцій, кількості рахунків і структури депозитів у розрізі валют. Оцінка роботи по залученню ресурсів
3.   Аудит порядку укладання договорів по депозитних операціях. Перевірка порядку відкриття і закриття депозитних рахунків у національній та іноземній валютах
4.   Перевірка порядку здійснення операцій по депозитних рахунках фізичних та юридичних осіб в національній та іноземній валюті, нарахування та сплати відсотків.
5.   Перевірка звітності по депозитним операціям щодо їх достовірності та порядку формування
6.   Організація роботи по нарахуванню та сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
7.   Порядок формування бази даних про вкладників - фізичних осіб
8.   Порядок надання звітності до Фонду гарантування фізичних осіб
9.   Порядок інформування вкладників про систему гарантування вкладів фізичних осіб в Україні
10.Основні вимоги до оформлення довідки за результатами аудиту. Узагальнення встановлених порушень, надання висновків та рекомендацій за результатами перевірки
11.Огляд нормативних документів
 
 
Тема 12. Аудит операцій з платіжними картами
 
1. Аудит договору на відкриття поточного рахунку із   застосуванням платіжної картки.
2. Аудит процесу емісії платіжних карток, взаємодія структурних підрозділів, мінімізація ризиків шахрайства.
3. Аудит відповідності резидентності власників основної і додаткової карт, режиму рахунку
4. Аудит операцій по видачі готівкових коштів з карткових рахунків.
5. Аудит поповнення карткових рахунків, в т.ч. соціальних карт.
6. Аудит операцій з соціальними виплатами. Організація роботи і здійснення операцій з банкоматами і ПОС-терміналами.
7. Аудит фіксації повідомлень про втрату карти/ несанкціоновану операцію.
8. Аудит претензійної роботи за операціями з платіжними картками міжнародних платіжних систем
9. Контроль за своєчасною передачею на рівень Головного офісу не виданих у встановлений термін клієнтам карт, дотримання вимог до зберігання ПК і ПІН-конвертів
10. Аудит врегулювання понадлімітних сум, виявлення сумнівних операцій з ПК службами ризик-менеджменту Банку
 
 
Тема 13. Внутрішній аудит валютних операцій
 
1.   Об’єкт аудиту валютних операцій. Основні етапи аудиторської перевірки. Оцінювані ризики
2.   Побудова вибірки – принципи та методи
3.   Аудит «нетипових» валютних операцій суб’єктів господарювання (розрахунки за лоро-рахунками в національній валюті, кредити від нерезидентів, розрахунки готівкою за експортом, договори комісії, повернення попередньої оплати, імпорт послуг, здійснення та повернення інвестицій, імпорт без ввезення, використання готівкової іноземної валюти з поточного рахунку
4.   Аудит «типових» валютних операцій суб’єктів господарювання (експортно-імпортних)
5.   Аудит власних валютних операцій Банку (у частині купівлі іноземної валюти, здійснення експортно-імпортних операцій)
6.   Особливості аудиту валютних операцій фізичних осіб
7.   Обсяг перевірки статистичної звітності банку за валютними операціями
8.   Спірні питання, що виникають на практиці, та можливі варіанти їх розв’язання
9.   Аналіз останніх законодавчих змін щодо здійснення валютних операцій
10. Здійснення банками контролю за валютними операціями клієнтів
 
 
Тема 14. Внутрішній аудит проведення поглибленого аналізу зовнішньоекономічних операцій клієнтів банку з урахуванням ризик - орієнтованого підходу
 
1.  Основні аспекти законодавчої та нормативної бази, що регулює питання поглибленого аналізу зовнішньоекономічних операцій клієнтів банку з урахуванням останніх змін.
2.  Аудит організації процесу в банку, закріплення повноважень структурних підрозділів з проведення поглибленого аналізу зовнішньоекономічних операцій клієнтів банку.
3.  Аудит анкет клієнтів, встановлення кінцевого бенефіціарного власника Клієнта, виявлення ознак номінальності власника.
4.  Аудит операцій клієнтів, економічної діяльності клієнтів, доцільності проведення операцій.
5.  Наявність документального підтвердження джерел походження коштів клієнта, фінансових можливостей.
6.  Аудит виявлення контрагентів, зареєстрованих в ризикових країнах / ризикових банках, країні - агресора.
7.  Аудит встановлення кінцевих бенефіціарів власників контрагента, встановлення резидентності. Наявність документального підтвердження. Верифікація інформації, наданої Клієнтом. Вивчення репутації учасників операції.
8.  Аудит поглибленого аналізу капітальних операцій, отримання кредиту від нерезидента, операцій з цінними паперами.
9.  Аудит ризик-орієнтованого підходу за результатами поглибленого аналізу зовнішньоекономічних операцій клієнтів. Аудит відмов у проведенні операції.
 
 
Тема 15. Практика проведення аудиторських перевірок дотримання вимог законодавства України з питань запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом та окремих питань комплаєнс контролю 
 
1.  Аудит процесу ідентифікації, верифікації клієнтів та вивчення їх фінансової діяльності
2.  Аудит фінансового моніторингу операцій клієнтів:
3.  Аудит щоквартального інформування керівництва банку про результати моніторингу ризиків клієнтів, виявлення публічних діячів
4.  Оцінка системи внутрішнього контролю, управління комплаєнс-ризиком і системи управління рисками процесу виконання Банком функцій суб'єкта первинного фінансового моніторингу
5.  Аудит процесу виконання рішень Уповноваженого органу відносно відстежування (моніторингу), зупинки, відновлення фінансових операцій за запитом Уповноваженого органу, надання Уповноваженому органу інформації про результати моніторингу
6.  Оцінка системи внутрішнього контролю, управління комплаєнс-риском і системи управління рисками процесу виконання Банком функцій суб'єкта первинного фінансового моніторингу.
 
 
Тема 16. Внутрішній аудит та шахрайство
 
1.  Поняття та загальні ідеї щодо протидії та попередження шахрайства.
2.  Система захисту та кодекс поведінки для попередження шахрайства.
3.  Аудитори та аудитори з питань шахрайства: відповідальність та етапи роботи.
4.  Дії, компанії, особи та ситуації, які знаходяться у зоні ризику.
5.  Звітність внутрішніх аудиторів про випадки шахрайства.
6.  План реагування на шахрайство.
7.  Підбір та створення команди швидкого реагування на шахрайство.
8.  Детальний розгляд необхідних та рекомендованих кроків по запобіганню шахрайству.
9.  Класифікація та основні типи шахрайства.
10.Практичні завдання по розробці методів запобігання певним шахрайським схемам.
 
 
Тема 17. Внутрішній аудит оподаткування операцій банку
 
1.   Перевірка правильності визначення банком валового доходу та валових витрат.
2.   Нюанси віднесення до складу валового доходу (витрат) доходу (витрат) по деяким банківським операціям.
3.   Податок на прибуток.
4.   Поняття "камеральна перевірка" Декларації з податку на прибуток банку.
5.   Податок на додану вартість.
6.   Інші податки, збори, обов'язкові платежі.
7.   Операції з пов'язаними особами.
8.   Відповідальність за порушення вимог податкового законодавства.
9.   Оформлення аудиторської перевірки з питань оподаткування.
 
 
Тема 18. Внутрішній аудит касових операцій банку
 
1.   Ціль проведення аудиторської перевірки
2.   Планування аудиторської перевірки.
3.   Перевірка організації касової роботи та стану контролю за касовими операціями у філії банку, забезпечення збереження грошей та цінностей, запобігання випадками їх незаконного витрачання
4.   Оцінка стану забезпечення внутрішніми положеннями. Відповідність вимогам нормативних документів та чинному законодавству України
5.   Перевірка дотримання порядку роботи з готівкою та цінностями, забезпечення їх збереження.
6.   Порядок проведення касових операцій з готівковими коштами та іншими цінностями та відображення їх в бухгалтерському обліку.
7.   Порядок проведення неторговельних операцій з валютними цінностями.
8.   Перевірка організації та стану роботи підрозділів служби перевезення цінностей та здійснення інкасації торгової виручки.
9.   Перевірка технічного стану касового вузла, виду охорони та організації внутрішньо об'єктового режиму.
10. Ревізія готівки в національній та іноземній валюті та інших цінностей у грошовому сховищі та касах банку.
 
 
Тема 19. Аудит інформаційної безпеки в банках Україні
 
1.  Місце аудиту ІБ в системі внутрішнього аудиту банків Україна.
2.  Нормативні документи, що регламентують аудит ІБ в банках України.
3.  Міжнародні стандарти та їх застосування при аудиті ІБ: Група стандартів інформаційної безпеки ISO 27000. 
Стандарт безпеки міжнародних платіжних систем PCI DSS. Стандарт ефективності ІТ COBIT 4.1. Міжнародні професійні стандарти внутрішнього аудиту.
4.  Цикл аудиту ІБ. 
Планування аудиту. Технічний моніторинг. Документальний і організаційний аудит ІБ. Звітність. Послідуючий контроль.
5.  Планування аудиту:
Ризиковий підхід при плануванні аудиту ІБ. Побудова «всесвіту аудиту». Оперативне планування протягом року.
6.  Технічний моніторинг:
Можливості та засоби технічного моніторингу. Взаємодія з підрозділами ІБ при організації моніторингу.
7.  Методика проведення аудиту:
Розробка власної методики внутрішнього аудиту. Методи оцінки пріоритетності при виконанні вибіркових перевірок (експертний, ризиковий), їх взаємозв'язок. Вибір внутрішніх контролів та методи їх оцінки. Методики перевірок (співбесіди, тех.контролі) та їх взаємодія.
8.  Звіт про аудиторську перевірку ІБ:
Різні формати звітів (документ, порівняльна діаграма, таблиця, презентація). Розділи звітів про аудит ІБ (мета, зміст перевірок, результати, ефективність, рекомендації, вимоги до внутрішньої звітності).
9.  Синтетичний аналіз аудиторських звітів при формуванні річної звітності.
 
 
Тема 20. Аудит управління забезпеченням: перевірка дотримання вимог НБУ та виявлення ризиків
 
1. Види застави (побудова вибірки), логіка та якість даних систем.
2. Перевірка дотримання принципів та критеріїв прийнятності.
     · Принцип безперешкодного стягнення (підтверджуючі документи).
     · Принцип справедливої оцінки.
         - Періодичність оцінки та її виконавці.
        - Переоцінка.
         - Практичний підхід до перевірки адекватності оцінки (детально по видах застави).
         - Документальне оформлення.
     · Принцип збереження (види страхових ризиків та франшиза).
     · Принцип наявності.
3. Аутсорсинг процесів, пов’язаних з управлінням.
4. Забезпечення «Товари в обороті», «Біологічні активи» - з точки зору аудиту.
5. Першочерговість прав, алокація забезпечення, строковість.
6. Обмеження щодо прийняття забезпечення до розрахунку розміру кредитного ризику.
 
 
Тема 21. Аудит неперервної діяльності банку. Оцінка надійності, ефективності та цілісності систем та процесів управління інформацією
 
1. Організація безперервної діяльності банку. Підходи до визначення критичних бізнес-процесів банку. Business Impact Analysis.
2. Складання планів безперервної діяльності (BCP) та планів дій на випадок надзвичайних ситуацій (DRP).
3. Підтримка, тестування та оновлення планів безперервної діяльності. Нормативні вимоги. Резервна площадка. Резервні копії. Група реагування. Акти тестування.
4. Процеси управління інформацією. Стандарти та кращі практики: Cobit, ITIL.
5. Оцінка зрілості процесів управління інформацією за Cobit.
6. Оцінка ефективності ІТ-процесів в роботі банку.
7. Організація безперервної діяльності банку. Нормативні вимоги.
8. Підходи до визначення критичних бізнес-процесів банку. Business Impact Analysis.
9. Надзвичайні ситуації. Критерії настання. Правові наслідки.
10. Складання комплексу планів безперервної діяльності (BCP та DRP).
11. Підтримка, тестування та оновлення планів безперервної діяльності. Резервна площадка. Резервні копії. Група реагування. Акти тестування.
12. Належні та достатні аудиторські докази щодо процесів управління інформацією.
13. Аудит безперервної діяльності. Планування аудиту. Оцінка ризиків процесу. Складання програми аудиту.
14. Проведення аудиту. Аудиторські процедури. Джерела інформації. Достатність підтверджень. Формування робочої документації.
15. Підготовка аудиторського звіту. Аргументація при узгодженні звіту. Рейтингова оцінка результатів аудиту. Моніторинг рекомендацій.
 
 
Тема 22. Аудит міжбанківських операцій
 
1.   Cтан організації роботи та нормативна забезпеченість міжбанківських операцій. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
2.   Оцінка міжбанківських операцій, порядку їх здійснення та ефективності. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків:
     · Фінансові операції
     · Торгові операції
     · Операції з цінними паперами
     · Гарантійні операції
     · Встановлення та обслуговування кореспондентських відносин з іншими банками
3.   Порядок встановлення та дотримання лімітів на окремі операції, банки-контрагенти. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
4.   Оцінка рівня управління миттєвою ліквідністю. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
5.   Правильність відображення міжбанківських операцій в бухгалтерському обліку. Порядок нарахування доходів та витрат. Позабалансові зобов’язання та вимоги Банку.
6.   Оцінка фінансової, статистичної та управлінської звітності. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
7.   Оцінка рівня комп’ютерного та програмного забезпечення міжбанківських операцій. Оцінка внутрішнього контролю та ризиків.
8.   Оцінка системи внутрішнього контролю та ризиків Банку за міжбанківськими операціями.
 
 
Тема 23. Аудит виконання бюджету
 
1. Планування бюджету - яким повинен бути правильний процес.
2. Визначення вибірки та бізнес-ліній/ліній витрат для перевірки.
3. Документи та процеси для перевірки.
4. Витрати, яким найбільш характерні зловживання та шахрайство:
    · Витрати на персонал;
    · Товари, роботи, послуги;
    · Представницькі витрати;
    · Витрати на аутсорсінг;
    · Впровадження проектів;
    · Інші витрати.
5. Перерозподіл бюджету – що приховує цей процес.
6. Мотиваційні схеми «винагорода за виконання плану» (планування цілей та контроль за їх виконанням).
7. Внутрішній контроль та управління (у т.ч. ризиками) – висновок по результатах перевірки.
 
 
Тема 24. Аудит регіональної мережі банку
 
1. Методологічні аспекти аудиту регіональної мережі банку.
2. Планування аудиту регіональної мережі на основі ризик- орієнтованого підходу.
3. Перевірка функціонування бізнес процесів на рівні регіональних підрозділів.
4. Перевірка ефективності контрольних процедур в процесах, що здійснюються на рівні регіональних (відокремлених) підрозділів: філій, відділень, інших точок продажу.
5. Оформлення результатів проведених аудиторських перевірок регіональної мережі та доведення їх до зацікавлених осіб: керівників структурних підрозділів - учасників процесів, які підлягали аудиторській перевірці (аудиту), правління та ради банку (аудиторського комітету в разі його створення).
 
 
Тема 25. Оцінка якості діяльності підрозділу внутрішнього аудиту в банках
 
1. Загальні засади діяльності підрозділу внутрішнього аудиту.
2. Планування роботи внутрішнього аудиту.
3. Організація проведення аудиторської перевірки та послідуючий контроль виконання рекомендацій за результатами перевірки.
4. Програма забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту.
5. Взаємодія з регулятором та зовнішнім аудитором.
6. Вимоги Міжнародних стандартів професійної практики внутрішнього аудиту.
7. Внутрішня оцінка якості внутрішнього аудиту.
8. Зовнішня оцінка якості внутрішнього аудиту.
9. Програма забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту.
 
 
Тема 26. Аудит управління кадровими ресурсами
 
1. Розуміння цілей діяльності кадрової служби (HR) банку. Загальна організація і основні функції:
    · Порівняння організації кадрових служб в українських банках
    · Тренди в сфері кадрових ресурсів і їх вплив на  діяльність банків
    · Роль кадрової служби у підтримці корпоративної етики
    · Показники ефективності кадрової служби.
 
2. Основні напрямки діяльності кадрової служби, ризики та контролі в них:
    · Планування потреби в персоналі
    · Підбір і найм співробітників
    · Оплата праці, преміювання, пільги
    · Оцінка діяльності персоналу
    · Адаптація, навчання і розвиток
    · Взаємини між співробітниками і роботодавцем
    · Охорона праці
    · Кадрове адміністрування
    · Організація комунікацій зі співробітниками.
 
3. Розробка та виконання ризик-орієнтованої робочої програми аудиту
    · Керівництва інституту внутрішніх аудиторів (IIA) щодо   окремих аспектів аудиту персоналу;
    · Оцінка кадрової стратегії банку;
    · Оцінка інформаційних систем, використовуваних в процесі   управління персоналом;
    · Аудит організації внутрішніх процесів HR;
    · Виявлення ризиків шахрайства в процесах управління   персоналом;
    · Перевірка дотримання вимог трудового законодавства та   інших законів і нормативних актів;
    · Перевірка складання звітів з праці.
 
 
Тема 27. Практичні аспекти формування робочих документів – від планування до звітування. Попередня оцінка ризиків перед виконанням аудиторських завдань.
 
1. Робочий документ, як інструмент оцінювання, аргументації щодо факту порушення (фіксація використаних процедур, тестів, отримана інформація, посилання, висновки). Методологія щодо формування робочих документів.
2. Формування робочих документів за процесами внутрішнього аудиту (порядок, етап, повнота).
  - За процесом планування.
  - За процесом аудиту, із врахуванням аудиторського звіту.
  - За іншими процесами (окремі аудиторські завдання, тощо).
3. Формат зберігання робочих документів та їх доступність.
4. Організація контролів за якісним формування робочих документів. Зони відповідальності щодо формування робочого документу (член команди, керівник перевірки, менеджера з аудиту, менеджер з якості аудиту).
5. Вплив на оцінку роботи аудитора, у т.ч. врахування сформованих робочих документів.
6. Формування робочих документів: які процеси та процедури мають бути задокументовані. Приклади документування та оформлення (на всіх етапах)
7. Попередня оцінка ризиків перед виконанням аудиторських завдань: джерела інформації, аналітичні процедури, оцінка суттєвості ризиків, складання аудиторської карти ризиків
8. Розрахунок суттєвості ризику для виконання аудиторських завдань: репрезентативність вибірки, обсяг вибірки, попереднє тестування контролів та діагностика остаточного ризику
9. Оцінка рівня ризиків, виявлених під час перевірок (обґрунтування судження).
 
 
Тема 28. Психологічний інструментарій в роботі аудитора
 
1. Роль психологічних інструментів в процесі роботи аудитора.
2. Принципи психології впливу і види психологічної дії.
3. Горизонтальні і вертикальні зв'язки у взаємодії.
4. Комунікація як системний процес: сигнали, зворотний зв'язок, управління.
5. Джерела збору і моделі класифікації інформації.
6. Поняття і способи прояву конгруентності і неконгруентності в комунікації
7. "Калібрування" станів по голосу і мові: поведінкові ознаки, фіксація і інтерпретація.
8. Види паравербальних ознак для визначення істинності або хибності даних, що надаються.
9. Види вербальних ознак для визначення істинності або хибності інформації, що надається.
10. Системна модель психологічної профілізації.
11. Діагностика "рангового потенціалу" в переговорах: встановлення зв’язків і психічної активності.
12. Практична типологія психологічних портретів.
13. Концепція "опори" в психологічній рівновазі людини.
14. Методи діагностики і дії на "опори".
15. Внутрішні і зовнішні опори: визначення співвідношення в психологічному гомеостазі.
16. Перевірка "опор" на міцність як інструмент верифікації достовірності інформації, що надається.
17. Рівень реактивності психіки та її зв’язок з поведінськими проявами.
18. Мовні стратегії: непрямі і директивні прийоми.
19. Вербальні інструменти управління контактом. Робота з контактним опором.
20. Мовна техніка роботи з опором, запереченнями і словесними атаками.
21. Інтерпретаційна техніка. Методики "м'якої конфронтації".
22. Як правильно ставити питання. Технологія "Питання чистої мови" як інструмент збору інформації.
22. Система уточнювальних питань "Мета-модель" як інструмент збору і верифікації інформації.
23. Основи конфліктології в роботі аудитора.
24. Профілактика і моделі управління конфліктними ситуаціями.
25. Амортизаційна техніка в конфліктних ситуаціях.
26. Практичний стрес-менеджмент в роботі аудитора.
 
 

Інструктори програми 

Волков Валерій Ігорович - Заступник Голови Правління ПАТ «Міжнародний Інвестиційний Банк» Має більше 9 років досвіду роботи на керівних посадах в підрозділах внутрішнього аудиту українських банків

Гавриш Віталій Вікторович - партнер Crowe Horwath AC Ukraine, сертифікований аудитор. Сертифікований аудитор банків. Член робочої групи з перекладу МСА. Має більше 15 років досвіду професійної роботи в області аудиту та трансформації фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ

Значкова Ольга Ярославна - АССА, к.е.н., має 12-річний досвід роботи на посаді заступника головного бухгалтера в ПАТ «Укрсоцбанк». Працювала в Банку Австрії в Управлінні консолідованої звітності. Має досвід з впровадження МСФЗ 9 в ПАТ «Укрсоцбанк» на посаді заступника головного бухгалтера, а також в ОТР банк та ряді інших банків України як зовнішній консультант

Калінчук Людмила Анатоліївна - досвідчений керівник з більш як 20 річним стажем роботи в підрозділах внутрішнього аудиту українських банків та Департаменті інспекційних перевірок Національного банку України. Впродовж більш ніж 10 років займалася методологічною роботою – розробкою методології проведення аудитів, оцінки ризику, обліку операцій, має досвід передання практичних навичок та умінь фахівцям з аудиту.

Каменецький Станіслав Володимирович - бізнес-тренер, практичний психолог. Спеціалізується на адаптації та впровадженні психотехнологій впливу в сферу бізнес-комунікацій: переговори, продаж, управління, стягнення боргів. Автор безлічі програм бізнес-тренінгів та тренінгів особистісного зростання.

Конопльова Анастасія Євгенівна - CISA, директор ТОВ «ЮЕЙДЖИ», Президент Київського відділення ISACA, магістр економіки (економічна кібернетика), досвід аудиту та консалтингу з ризиків, управління інформаційними технологіями та СУІБ 14 років.

Корольов Максим Володимирович - начальник Департаменту внутрішнього аудиту ПАТ «СІТІ Банк»

Лебединець Тетяна Леонідівна - Сертифікований внутрішній аудитор (CIA). Досвідчений професіонал в питаннях управління та аудиту з перевіреним послужним списком. До недавніх пір очолювала Департамент інспекційних перевірок Національного банку України. Тетяна Леонідівна має досвід управління з хорошим розумінням бізнесу, включаючи технічні, людські та матеріальні питання з більш ніж 18 річним досвідом управлінської роботи в галузі аудиту та фінансів.

Мех Анна Володимирівна - Директор Департаменту внутрішнього аудиту (CAE) ПАТ «ПУМБ», CIA.

Нєжданова Валерія Михайлівна - Головний фахівець управління фінансового моніторингу Департаменту фінансового моніторингу АБ «Укргазбанк». Має більше ніж 5-річний досвід роботи на посаді Начальника управління аудиту операційних процесів Департаменту внутрішнього аудиту ПАТ «Промінвестбанк»

Пікуз Оксана Іванівна - Незалежний консультант з питань корпоративного управління. Має 15-річний практичний досвід роботи в сфері корпоративного управління на посадах головного юриста, менеджера з корпоративного управління в крупних вітчизняних та зарубіжних компаніях. Працювала у Національному банку України, де займалася питаннями оцінки відповідності статутів банків новим вимогам законодавства та оцінкою рівня корпоративного управління банків за методою SREP. Радник Saad Legal в сфері корпоративного управління у банківських установах, забезпечення діяльності Наглядової ради банку, запровадження систем корпоративного управління

Ткаченко Володимир - Certified Information System Auditor (CISA), директор «Агентства Активного Аудиту».

Томенчук Ганна Іванівна - Керівник напрямку аудиту регіональної мережі Управління внутрішнього аудиту у системному комерційному банку. Має більше ніж 35-річний досвід роботи в банківській системі (державних і комерційних банках), в тому числі більше 25 років в сфері внутрішнього контролю і аудиту. Член ВГО «Інститут внутрішніх аудиторів України»

Царенко Валерій Петрович - начальник служби внутрішнього аудиту ПАТ "Банк "Український капітал". Має 17 – річний досвід роботи в підрозділах внутрішнього аудиту в крупних системних банках, у тому числі 10 років на посадах начальника Служби внутрішнього аудиту в банках "ТАС Комерцбанк", "Сведбанк", "УніКредит Банк"

Шопська Тетяна Петрівна - директор департаменту внутрішнього аудиту ПуАТ «ОЩАДБАНК»

Яровий Володимир Вікторович - головний менеджер з аудиту Управління аудиту Центрального офісу та дочірніх компаній Служби внутрішнього аудиту АТ «Райффайзен Банк Аваль». Керівник аудиторських груп, здійснює оцінку потенційних ризиків, збитків та суми можливих штрафних санкцій з боку контролюючих органів за результатами аудитів

 

Форма реалізації програми
Програма проводиться в Центрі у формі циклів окремих семінарів (протягом однієї програми розглядається певна кількість модулів)

Сертифікати та свідоцтва
Учасники окремих семінарів отримують Сертифікати Національного центру підготовки банківських працівників України про проходження окремих тем. Учасники всього циклу отримують Свідоцтво державного зразка про підвищення кваліфікації за спеціальністю "Внутрішній аудит банку"

 
Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар заходів" 

CIMA/AICPA Cертифікат з МСФЗ

Більше 120 країн вимагають або дозволяють використання міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Ведення бізнесу на міжнародному рівні є стандартною практикою, тому для бухгалтерів в сфері бізнесу та промисловості, незалежних зовнішніх аудиторів та інших фахівців в області фінансів все важливіше мати чітке розуміння цієї основної компетенції.

Сертифікат МСФЗ - це комплексна програма, розроблена для того, щоб забезпечити засвоєння основ МСФЗ та допомогти вам виділитися в якості професіонала, який володіє такою складною областю фінансів.

Програма охоплює:

  • Широкий огляд ключових визначень і концепцій МСФЗ
  • Основоположні принципи МСФЗ по ряду питань бухгалтерського обліку
  • Облік впливу останніх стандартів і поправок

 Навіщо?

Програма сертифікації по МСФЗ дасть вам навички в галузі міжнародного фінансового обліку та звітності, необхідні для ефективної конкуренції в сучасному глобальному бізнес-середовищі. Основа в МСФЗ відрізнить вас від інших бухгалтерських та фінансових фахівців і розширить ваші кар'єрні можливості в усьому світі.

Хто?

Фахівці з бухгалтерського обліку та фінансів, що працюють в приватних або державних багатонаціональних організаціях, материнська компанія або дочірні компанії яких взяли МСФЗ. Публічно практикуючі бухгалтери, що надають аудиторські або аудиторські послуги приватним або державним багатонаціональним організаціям, які взяли МСФЗ.

Як?

Навчання за наданими матеріалами та тестування: 23 модуля онлайн. При успішній здачі – Сертифікат та Цифрова відзнака, що розміщена на сайті АІСРА з Вашим прізвищем.

Інформація про продукт

 

  • Програма сертифікації МСФЗ
  • Член AICPA: $ 849,00
  • члени SPE: $ 1,069.00
  • Доступність: Онлайн доступ
  • Номер продукту: 167900

 

Докладно про курс

Здатність до ефективної конкуренції у сучасному глобальному бізнес-середовищі.

 Прогрес у напрямку досягнення глобальних стандартів бухгалтерського обліку більше не є метою Ради з міжнародних стандартів фінансової звітності (РМСФЗ), бо вони вже стали реальністю, оскільки чимало найбільших світових ринків капіталу вже вимагають або дозволяють використання Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Більш ніж 125 держав вимагають від компаній, що котируються на біржі, застосування МСФЗ, у той час як багато інших юрисдикцій дозволяють використовувати МСФЗ за певних обставин.

 Чому МСФЗ мають відношення до вашої роботи?

Багато транснаціональних корпорацій розташовано по всій території України, і отже цілком легко може виявитися, що ви маєте справу з клієнтом, який підпадає під дію МСФЗ, як безпосередньо, так і через дочірню компанію, яка розташована за межами України.

Дедалі частіше ті угоди та операції, в яких ви берете участь, будуть укладатися та здійснюватися з контрагентами, що працюють відповідно до МСФЗ, — як постачальники, так і клієнти. Розуміння наслідків здійснення таких операцій та підготовки звітності по них за МСФЗ вимагатиме, щоб у вас були не просто поверхневі знання цих стандартів.

Оскільки Комітет та Рада МСФЗ продовжують розробляти програми зі встановлення стандартів, вам необхідно буде оцінювати пропозиції та знати ті розбіжності, які можуть вплинути на вашу фінансову звітність або аудиторські обов'язки у майбутньому.

Станом на 1 січня 2018 року ті, хто успішно завершить цю програму, отримають цифрову відзнаку, яка дасть можливість демонструвати ці нові навички у профілях у професійних соціальних мережах в Інтернеті. Більше про це можна дізнатися тут:  Цифрові відзнаки — питання і відповіді.

Цілі навчання:

  • Визнати основні концепції та принципи МСФЗ.
  • Визначити необхідний формат і зміст повного комплексу фінансових звітів, включаючи розкриття необхідних виносок; і визначити вимоги щодо подання та розкриття інформації у звіті про рух грошових коштів, зокрема належну класифікацію операційної, фінансової та інвестиційної діяльності.
  • Вказати та застосувати вимоги нових стандартів щодо визнання доходів (МСФЗ 15) та оренди (МСФЗ 16).
  • Визначити класифікацію, визнання, оцінку та розкриття інформації про загальні активи та зобов'язання фінансової звітності.
  • Визначити та здійснити облік збитків від знецінення стосовно нефінансового активу.
  • Пригадати необхідні аспекти розкриття інформації щодо пов'язаних сторін та подій після завершення звітного періоду.
  • Визначити та розрахувати суми податків, які слід визнати у фінансовій звітності.
  • Визнати обліковий підхід, що застосовується до виплат на основі акцій та виплат працівникам.
  • Пригадати вимоги бухгалтерського обліку при об'єднанні бізнесу, спільних заходах та інвестиціях в асоційовані компанії.
  • Визначити та розрахувати суми податків, які слід визнати у фінансовій звітності.
  • Пригадати вимоги до бухгалтерського обліку, які застосовуються до суб'єктів господарювання, які здійснюють або ведуть бухгалтерський облік в іноземній валюті.
  • Дати інформацію про те, як вимірювати справедливу вартість, коли це вимагається стандартами МСФЗ.

Модулі включають в себе:

  1. Перше застосування МСФЗ (МСФЗ 1)
  2. Концептуальні основи фінансової звітності та оцінки справедливої вартості (МСФЗ 13)
  3. Представлення фінансової звітності (МСБО 1) та подій після звітного періоду (МСБО 10)
  4. Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки (МСБО 8)
  5. Запаси (МСБО 2)
  6. Основні засоби (МСБО 16) та витрати на позики (МСБО 23)
  7. Інвестиційна нерухомість (МСБО 40)
  8. Нематеріальні активи (МСБО 38)
  9. Знецінення (МСБО 36)
  10. Необоротні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність (МСФЗ 5)
  11. Державні гранти (МСБО 20)
  12. Оренда (МСФЗ 16)
  13. Фінансові інструменти (МСБО 32, МСФЗ 9, МСФЗ 7)
  14. Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи (МСБО 37)
  15. Податки на прибуток (МСБО 12)
  16. Виплати працівникам (МСБО 19)
  17. Платіж на основі акцій (МСФЗ 2)
  18. Виручка за контрактами з клієнтами (МСФЗ 15)
  19. Звіти про рух грошових коштів (МСБО 7) та проміжну звітність (МСБО 34) (літо 2019 року)
  20. Консолідована фінансова звітність (МСФЗ 10) та окрема фінансова звітність (МСБО 27)
  21. Об'єднання бізнесу (МСФЗ 3)
  22. Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства (МСБО 28) та спільні угоди (МСФЗ 11)
  23. Вплив змін валютних курсів (МСБО 21)
  24. Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін (МСБО 24)
  25. Прибуток на акцію (МСБО 33) (літо 2019 року)

 Це комплексна інтегрована програма онлайн-курсів навчання

Кожен модуль програми містить огляд стандарту(ів) МСФЗ, включаючи сферу застосування, дату вступу в силу і основні теми визнання, оцінки, подання та розкриття інформації. У той же час основним завданням кожного курсу є застосування стандартів в різних проблемних ситуаціях.

Мультимедійні курси є інтерактивними, захоплюючими і заснованими на сценаріях, вони використовують аудіо-, відео- та інші інтерактивні вправи та тематичні дослідження, щоб допомогти вам ознайомитися з концепціями в кожній області МСФЗ. В їх розробці брали участь близько 50 світових експертів.

Якщо за деякими темами у вас виникнуть питання, які в неповному обсязі розглянуті в матеріалах курсу, ви можете скористатися  бібліотекою підкастів IFRS Connection, набором додаткових матеріалів, які містять практичні пропозиції і рекомендації експертів з МСФЗ, засновані на власному досвіді застосування МСФЗ

Після вивчення теоретичного матеріалу кожного модулю треба пройти перевірку засвоєння на проміжному тесті (в середньому 10 питань). Для переходу на наступний модуль необхідно надати не менш ніж 70% правильних відповідей.

Умови участі:

Чи потрібно мені бути CPA, щоб отримати сертифікат?

Ні. Модулі, що входять в програму сертифікації по МСФЗ, доступні для CPA, CA і інших фахівців в області бухгалтерського обліку, у яких немає жодного з цих повноважень або їх еквівалента.

Яким рівнем знань я повинен володіти до початку програми сертифікації?

При запуску програми не обов'язково мати докладні знання про літературу по МСФО, але ви повинні мати уявлення про принципи фінансової звітності та бухгалтерського обліку відповідно до МСФЗ.

Як я можу оплатити програму?

Оплатити програму ви можете безпосередньо на сайті після отримання лінку від Провайдера Навчання

Якщо ви хочете отримувати супровід викладача та інші додаткові сервіси, ви можете звернутись до офіційних провайдерів навчання.

Який період часу мені потрібно для завершення всієї програми?

У вас є дванадцять (12) місяців з дати покупки, щоб завершити всю програму.

Що відбувається після здачі іспиту?

Протягом 15 робочих днів ви отримаєте електронного листа від AICPA@credly.com з інструкціями та посиланням для запиту вашого значка.

Що таке цифровий значок і як його використовувати?

Ваш сертифікат буде виданий в електронному вигляді у вигляді цифрового значка. Інструкції по електронній пошті від AICPA@credly.com спрощують вхід на сайт AICPA Credly для отримання цифрового значка, який ви заробили. У вас є можливість використовувати свою адресу електронної пошти, інформацію Facebook або LinkedIn при створенні безкоштовної облікового запису Credly.com.

Ви можете згенерувати сертифікат на сайті AICPA Credl та роздрукувати його в наступному вигляді:

Як я можу поділитися своїм значком?

На вкладці «Зароблені» на сайті Credly ви можете поділитися значками в будь-якому місці мережі - особистому блозі, соціальної мережі, такий як LinkedIn, Facebook, Twitter або Mozilla Open Badges, або онлайн-резюме. Знайдіть значок «Поділитися» і вставте значок для різних параметрів. Ви також можете дати кому-небудь пряме посилання на сторінку вашого загальнодоступного профілю на сайті Credly, яка продемонструє, що ваш значок був перевірений, і дозволить їм побачити все значки, які ви тримаєте в Credly.

Як хтось дізнається, що мій цифровий значок є справжнім?

Ваш значок пов'язаний з вашим профілем на сайті AICPA Credly, який містить перевірену інформацію. Кожен сертифікат і профіль має унікальний URL-адресу, який може бути вбудований в ваш соціальний профіль або на ваш веб-сайт.

Що таке eIFRS, і яку цінність це додає до моєї покупці?

Ваш сертифікат МСФЗ включає в себе безкоштовну передплату на eIFRS (вартість 200 фунтів стерлінгів), он-лайновий набір ресурсів, підтримуваний Фондом МСФЗ, який містить всі оригінальні стандарти та поправки, додаткові матеріали для досліджень і навчання, а також розширені можливості електронного пошуку. Служба онлайн-передплати eIFRS також надає вам доступ до версій IFRS та IAS, які в даний час доступні голландською, французькою, німецькою, грецькою, італійською, російською, словацькою та іспанською мовами, а також на багатьох інших мовах.

Після успішного завершення програми і отримання цифрового значка, чи існує період, протягом якого вона активна?

Так. Цифровий значок є свідченням успішного завершення необхідної навчальної програми в певний момент часу. З огляду на регулярний випуск нових стандартів бухгалтерського обліку Міжнародною радою зі стандартів бухгалтерського обліку (IASB), цей значок закінчується через 2 роки з дати видачі. Якщо ви пройдете курс поновлення AICPA по МСФО до закінчення терміну дії вашого значка або протягом 3 місяців з моменту його закінчення, ваш значок залишатиметься активним ще 2 роки.

Що відбувається, коли термін дії мого сертифікату закінчується?

Ваш неактивний цифровий значок буде як і раніше вказано в ваш профіль Credly із зазначенням дати закінчення терміну дії, тому, якщо ви захочете продовжити свій сертифікат, у вас буде на це один рік. Якщо термін дії цифрового значка закінчився протягом цілого року, він буде видалений з вашого профілю і зникне з вашого облікового запису.

З ким мені зв'язатися для отримання додаткової інформації?

 

 

Реєстрація
(+38044) 253-8489
Факс/автовідповідач (+38044) 253-0702

 

Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

ОЧНА Програма підготовки до кваліфікаційного іспиту на отримання Диплому з Міжнародної Фінансової Звітності в російськомовному форматі - АССА (ДипІФР)

ПЕРІОД ПРОВЕДЕННЯ ПРОГРАМИ - з 31 жовтня по 05 грудня 2021 року
 
ДАТА НАЙБЛИЖЧОГО ІСПИТУ АССА (ДИПІФР) -  07 грудня 2021 року
 

 ФОРМА РЕЛІЗАЦІЇ ПРОГРАМИ:

  • аудиторно (6 занять по 6 годин по неділям),
  • та онлайн (6 занять по 3 години по четвергая)
Презентація програми відбудеться 21 жовтня 2021 року.
ІНСТРУКТОР ПРОГРАМИ: Олена Сухенко - АССА DipIFR (Rus.), САР / СІРА, GARP, CLPP.
Програма ИНТЕНСИВНОЇ підготовки до складання іспиту розрахована на слухачів, які:
  • працюють з МСФЗ на практиці;
  • готувалися до складання іспиту самостійно;
  • або мали спробу скласти іспит АССА ДіпІФР.

Програма буде цікавою для бухгалтерів, кредитних аналітиків, аудиторів і всіх хто складає та аналізує фінансову звітність за МСФЗ.

Ця програма включає всі теми. Матеріал максимально структурований з метою полегшення запам’ятовування. Перевага надається розв’язанню практичних задач. Все це разом суттєво допоможе вам в успішному складанні іспиту!

Програма «Інтенсив» - це новий покращений формат проведення програми, розроблений з урахуванням багаторічного досвіду викладання та аналізу пропозицій від слухачів!

За допомогою програми «Інтенсив» ми зекономимо ваш час без втрачання якості викладання!

Про Диплом з підтвердження міжнародної кваліфікації зі складання фінансової звітності згідно з міжнародними стандартами – Диплом АССА (ДипІФР), докладніше:

У світлі обов'язковості для банків України подання фінансової звітності за МСФЗ, є актуальним  підвищення кваліфікації співробітників банківської сфери, відповідальних за складання та аналіз фінансової звітності  згідно МСФЗ. 

Спеціально для професіоналів в області фінансів та бухгалтерського обліку Асоціація Присяжних Сертифікованих Бухгалтерів Великобританії (АССА) створила російськомовну кваліфікацію - Диплом з Міжнародної Фінансової Звітності  - АССА (ДипІФР). Цей диплом визнається у всьому світі. 

ACCA (Асоціація Присяжних Сертифікованих Бухгалтерів) є найвпливовішою і швидкозростаючою міжнародною професійною бухгалтерською асоціацією, яка об'єднує більш ніж 140500 членів та 404000 студентів з 170 країн світу. 

Програма іспиту DipIFR заснована на вимогах до іспиту за папером F7 - Financial Reporting (International Stream) в повній кваліфікації ACCA, який здається англійською мовою.

Кандидат, який успішно склав ДипІФР (російською мовою) і бажаючий здати всі іспити ACCA, звільняється від здачі екзамену з предмету "Paper 2.5 Financial Reporting". 

Практична цінність програми АССА (ДипІФР російською мовою):
  • Програма дає базові знання принципів і правил складання фінансової звітності, а також розкриття інформації згідно з МСФЗ;
  • Після успішного проходження програми учасники отримують глибоке розуміння процесу складання фінансової звітності, взаємозв'язку всіх форм звітності і можуть застосовувати підхід МСФЗ до обліку всіх елементів звітності;
  • Таке розуміння процесу надає можливість проводити якісний аналіз фінансової звітності, та робити обґрунтовані висновки, щодо фінансового стану та платоспроможності компанії;
  • Програма включає в себе підходи до обліку, як з боку окремого підприємства, так і з позиції консолідованої звітності групи компаній;
  • Навчання має практичну спрямованість, всі нюанси МСФЗ розглядаються на прикладі реальних ситуацій;
  • Після закінчення даного курсу, слухачі з легкістю зможуть проводити трансформацію фінансової звітності з національних стандартів на міжнародні;
  • Програма постійно оновлюється і включає в себе МСФЗ в останній версії зі всіма актуальними змінами;
  • Програма АССА є найбільш визнаною і авторитетною в міжнародному професійному співтоваристві.
У ПРОГРАМУ НАВЧАННЯ ВКЛЮЧЕНІ МІЖНАРОДНІ СТАНДАРТИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ:
  • МСФЗ 1 «Подання фінансової звітності»
  • МСФЗ 2 «Запаси»
  • МСФЗ 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»
  • МСФЗ 10 «Події, що відбулися після звітного періоду»
  • МСФЗ 12 «Податки на прибуток»
  • МСФЗ 16 «Основні засоби»
  • МСФЗ 19 «Виплати працівникам»
  • МСФЗ 20 «Облік грантів і розкриття інформації про урядову допомогу»
  • МСФЗ 21 «Вплив змін валютних курсів»
  • МСФЗ 23 «Витрати на позики»
  • МСФЗ 24 «Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін»
  • МСФЗ 27 «Окремі фінансові звіти»
  • МСФЗ 28 «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства»
  • МСФЗ 32 «Фінансові інструменти: подання інформації»
  • МСФЗ 33 «Прибуток на акцію»
  • МСФЗ 34 «Проміжна фінансова звітність»
  • МСФЗ 36 «Зменшення корисності активів»
  • МСФЗ 37 «Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи»
  • МСФЗ 38 «Нематеріальні активи»
  • МСФЗ 40 «Інвестиційна нерухомість»
  • МСФЗ 41 «Сільське господарство»
  • МСФЗ (IFRS) 1 «Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності вперше»
  • МСФЗ (IFRS) 2 «Платежі з використанням акцій»
  • МСФЗ (IFRS) 3 «Об'єднання компаній»
  • МСФЗ (IFRS) 5 «Необоротні активи, призначені на продаж, та припинена діяльність»
  • МСФЗ (IFRS) 6 «Розвідка та оцінка запасів мінеральних ресурсів»
  • МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»
  • МСФЗ (IFRS) 8 «Операційні сегменти»
  • МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти»
  • МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність»
  • МСФЗ (IFRS) 11 «Угода про спільну діяльність»
  • МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших компаніях»
  • МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка за справедливою вартістю»
  • МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями"
  • МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»
  • Інші положення
  • «Основи підготовки фінансової звітності»
 
Вимоги АССА до кандидатів на здачу кваліфікаційного іспиту:
  • наявність атестата професійного бухгалтера або аудитора;
  • або трирічний досвід роботи в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, письмово підтверджений працедавцем;
  • або відповідний рівень освіти, який звільняє від кваліфікаційних екзаменів ACCA з предметів 1.1, 1.2, 1.3, 2.1 і 2.2, і дворічний досвід роботи в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, письмово підтверджений працедавцем.
 
Екзаменаційний підхід до програми ACCA DipIFR: 

Після закінчення програми підготовки слухачі складають тригодинний письмовий іспит, за результатами якого Асоціація Присяжних Сертифікованих Бухгалтерів (ACCA) приймає рішення про видачу Диплому Міжнародної Фінансової Звітності (ДипІФР російською мовою).

Більшість екзаменаційних питань поєднують в собі розрахункові і аналітичні елементи, і максимально охоплюють всі аспекти обліку та складання фінансової звітності згідно з МСФЗ.

Для того щоб успішно скласти іспит ACCA DipIFR кандидат повинен набрати не менше 50 балів зі 100 можливих.

 
У комплект для навчання, що надається слухачам програми АССА входить:
  • конспект лекцій-навчальний посібник;
  • практичний посібник з завданнями;
  • питання колишніх екзаменаційних сесій і відповіді до них;
  • контрольні тести і пробний іспит.
 
ДАТА НАЙБЛИЖЧОГО ІСПИТУ АССА (ДИПІФР) - 7 грудня 2021 року.
 

Форма реалізації програми:

  • аудиторно (6 занять по 6 годин - неділя),
  • та онлайн (6 занять по 3 години - четвер) 

Запрошуємо вас на очну презентацію програми, яка відбудеться: 21 жовтня 2021р.

СТАРТ ПРОГРАМИ - 31 жовтня 2021 року.

 
ПО ЗАВЕРШЕННІ ПРОГРАМИ УЧАСНИКИ ОТРИМАЮТЬ СВІДОЦТВА ДЕРЖАВНОГО ЗРАЗКА ПРО ПІДВИЩЕННЯ КВАЛІФІКАЦІЇ.
 
Інструктор
Олена Сухенко - АССА DipIFR (Rus.), GARP (Міжнародна асоціація спеціалістів з управління ризиками), САР/СIPA (Європейська асоціація сертифікованих бухгалтерів), CLPP (Фонд сертифікованих спеціалістів лізингового бізнесу США), член Української Асоціації Сертифікованих Бухгалтерів та Аудиторів, член Союзу сертифікованих спеціалістів в області лізингу. Досвідчений фахівець-консультант у сфері фінансового аналізу та обліку, управління фінансами, побудови системи управління ризиками. Працювала в Міжнародній Фінансовій Корпорації (група Світового Банку), де була експертом з питань кредитного аналізу та управління ризиками, фінансового обліку (в т.ч. IAS), оподаткування, управління бюджетом. Більше 10 років співпрацює з банками, лізинговими аудиторськими компаніями у сфері консалтингу та корпоративних тренінгів з питань кредитного аналізу, управління ризиками, управління грошовими потоками, діагностики фінансового стану, впровадження обліку згідно з МСФЗ та ін.
 
 
Вартість навчання
Вартість навчання складає складає 17900 грн., без урахування ПДВ

За умови участі в презентації програми та оплаті за участь у Програмі під час презентації, то вартість складає 16000 грн., без урахування ПДВ

Презентація програми відбудеться 21 жовтня  2021 року.

 
Подати заявку на участь: center@nctbpu.org.ua, (+38044) 253-04-57, 253-07-02
 
 
Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

ОНЛАЙН Програма підготовки до кваліфікаційного іспиту на отримання Диплому з Міжнародної Фінансової Звітності в російськомовному форматі - АССА (ДипІФР)

ПЕРІОД ПРОВЕДЕННЯ ПРОГРАМИ - 22 лютого - 25 травня 2025 року
 
ДАТА НАЙБЛИЖЧОГО ІСПИТУ АССА (ДИПІФР) -  червень 2025 року
 
Програма проводиться спільно з Академією бізнесу EY 
 

ДипІФР – це Диплом з міжнародної фінансової звітності Асоціації Присяжних Сертифікованих Бухгалтерів (АССА) російською мовою.

В даний час ДипІФР – це найбільш популярна міжнародна кваліфікація за міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ).

При подальшій реєстрації на повну міжнародну кваліфікацію АССА власники ДипІФР (Рус) одержують звільнення від іспиту Financial Reporting

Кому рекомендовано:

Програма призначена для професіоналів, що працюють у сфері бухгалтерського обліку, аудиту, фінансів, а також фахівців інших суміжних сфер діяльності, які бажають розвиватися професійно та:

  • Підвищити рівень знань у галузі МСФЗ
  • Навчитися складати консолідовану фінансову звітність компанії
  • Підготуватися до іспиту ДипІФР та отримати міжнародний Диплом АССА з МСФЗ.

Ми пропонуємо:

  • Онлайн навчання: Тривалість 130 академ. годин у тому числі 66 год онлайн сесій + + год відео-посібника з розбором іспитів минулих років з 2015 року
  • Зручний розклад: Заняття проводяться по вихідним по 3 - 3.5 години (з 10.00 до 13.15)
  • Дати проведення навчання:

Вступний теоретичний модуль: 22, 23 лютого; 1, 2, 15, 16, 22, 23, 29, 30 березня; 12, 13, 19, 20 квітня 2025 р.

Оглядовий практичний модуль: 3, 4, 10, 11, 17, 18, 24, 25 травня 2025р..

  • Навчальні матеріали (опис того, що до них входить дивіться нижче)
  • Підтримка викладача: Онлайн-підтримка під час навчання через
    e-mail та соціальні мережі
  • Контроль прогресу у навчанні: Щоденне опитування, два моніторинг тести, пробний іспит
  • Сертифікат EY: Сертифікат Академії бізнесу EY по закінченню програми
    Диплом ДипІФР зараховується як 20 годин безперервного навчання аудитора (категорія "Інше")

ПРОГРАМА КУРСУ:

Програма ДипІФР є модульною і складається з наступних частин:

  • вступний теоретичний модуль для розуміння та опанування основ стандартів МСФЗ,
  • оглядовий практичний модуль спрямований на підготовку до іспиту

Більш детально це виглядає так:

  1. Теоретичні основи та практика застосування МСФЗ
  • детальне опрацювання теорії
  • вирішення тематичних завдань
  • знайомство з екзаменаційною технікою та вимогами
  • контрольне тестування
  1. Оглядовий практичний модуль практичний модуль
  • вирішення екзаменаційних завдань
  • відпрацювання техніки написання успішної відповіді
  • пробний іспит з фідбеком

Протягом програми підготовки для слухачів діє онлайн-підтримка викладачем.

Слухачі можуть задавати питання в письмовому вигляді під час самостійної роботи між заняттями через електрону пошту або сторінку закритої групи ФБ.

Ознайомитись з детальною програмою можна за посиланням DipIFR D24J25 RUS.pdf (accaglobal.com)

НАВЧАЛЬНІ МАТЕРІАЛИ

Матеріали Академії бізнесу EY розроблені спеціально для комплексної підготовки до екзамену ДипІФР. Комплект електронних навчальних матеріалів включає:

  • Конспект лекцій – весь необхідний обсяг теоретичних матеріалів
  • Детальний учбовий план та розклад занять
  • Іспити минулих років - збірник завдань іспитів, перероблених відповідно до чинних вимог стандартів
  • Ключі до МСФЗ – збірка компактного формату, що містить основні терміни, ключові положення та схеми з повного конспекту лекцій
  • Відео-посібник * – відео розбору іспитів минулих років з 2015 року
  • Практичні завдання для відпрацювання - контрольні завдання, проміжні тести, пробний іспит зі зворотнім зв’язком та рекомендаціями тренера, а також їх додаткові варіанти
  • Аналіз тем, що були винесені на іспит в минулих роках

* Відеопосібник - це:

  • 60+ годин докладного розбору іспитів минулих років (починаючи з 2015 року)
  • демонстрація підходів до вирішення завдань і планування відповідей
  • стислий огляд стандартів МСФЗ
  • лайфхаки від експерта
  • завдання та відповіді в форматі Excel доступні для завантаження 

ЯК ПРОХОДИТЬ ІСПИТ?

Іспит ДипІФР проводиться в комп'ютерному форматі протягом 3 годин 15 хвилин російською мовою та складається з 4 завдань, які включають як розрахункові, так і описово-дискусійні питання. Усі завдання є обов'язковими. Для успішного складання іспиту необхідно набрати не менше 50 балів зі 100 можливих.

ЯКІ ВИМОГИ АССА ДО КАНДИДАТІВ НА ІСПИТ?

Кандидат може бути зареєстрований на іспит ДипІФР тільки, якщо він відповідає одному

з нижченаведених критеріїв АССА та надасть на підтвердження відповідні документи:

  • членство в асоціації професійних бухгалтерів та/або аудиторів, що є повним членом Міжнародної Федерації Бухгалтерів (IFAC),
  • релевантна вища освіта, що дозволяє отримати звільнення від перших чотирьох іспитів АССА (або атестат асоціації професійних бухгалтерів та/або аудиторів, що не є членом Міжнародної Федерації Бухгалтерів (IFAC) і дозволяє отримати звільнення від перших чотирьох іспитів АССА) + 2-річний досвід, бухгалтерського обліку або аудиту,
  • 3-річний досвід роботи у сфері фінансів, бухгалтерського обліку чи аудиту,
  • статус АССА Affiliate, або диплом АССА Certificate in International Financial Reporting + 2-річний досвід роботи у сфері фінансів, бухгалтерського обліку чи аудиту.

Інструктор:

ОЛЕНА ЛЮБЯЩЕВА - Менеджер, тренер-консультант Академії бізнесу EY в Україні. Олена є менеджером навчальних програм з hard-skills та тренером-консультантом кваліфікаційних програм з фінансів та економіки, має 30-річний досвід роботи у сфері фінансів та економіки на підприємствах в металургійній галузі, машинобудуванні та сільському господарстві.

Вартість участі одного учасника складає 29 900 грн. без урахування ПДВ.

Навчання проводиться на платформі Zoom

Організує семінари та професійні стажування у провідних фінансових інститутах України, країн СНД та Європи

Розробку, підготовку та реалізацію програм Центр здійснює при безпосередньому залученні зарубіжних партнерів, якими виступають банківські тренінгові центри або банківські установи України, Європи (Німеччини, Австрії, Італії, Угорщини, Польщі, Словаччини, Великобританії) та США.
 
Професійна частина стажувань складається з лекцій, дискусій, відвідання банків та інших фінансових інститутів, ділових зустрічей та переговорів.
 
Такі стажування організовуються або на замовлення конкретного банку, або для групи фахівців з різних банків.
 

Організує семінари та професійні стажування у провідних фінансових інститутах України, країн СНД та Європи

Розробку, підготовку та реалізацію програм Центр здійснює при безпосередньому залученні зарубіжних партнерів, якими виступають банківські тренінгові центри або банківські установи України, Європи (Німеччини, Австрії, Італії, Угорщини, Польщі, Словаччини, Великобританії) та США.
 
Професійна частина стажувань складається з лекцій, дискусій, відвідання банків та інших фінансових інститутів, ділових зустрічей та переговорів.
 
Такі стажування організовуються або на замовлення конкретного банку, або для групи фахівців з різних банків.




Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

Організація роботи з перевезення цінностей та інкасації в комерційному банку

Програма реалізується Національним центром підготовки банківських працівників України спільно з Національним банком України, МВС України.

Запропонована програма є поглибленим курсом, який проводиться згідно нової Інструкції з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, затвердженої Постановою Правління НБУ № 29 від 31 березня 2017р.

Кому рекомендовано
- керівникам та фахівцям відділів інкасації банків України;
- керівникам та фахівцям відділів інкасації юридичних осіб;
- співробітникам, що забезпечують інкасацію банкоматів / платіжних терміналів.
При розробці програми основний акцент робився на оволодіння практичними навичками поведінки в екстремальних ситуаціях, захисту, самозахисту з використанням зброї чи без неї для підвищення надійності та професійної майстерності інкасаторів та водіїв-інкасаторів. 
 

В рамках курсу відповідно до листа НБУ від 25.07.2013р. №11-213/2569/8993 відбудеться психологічний тренінг «Професійна ефективність інкасаторів в екстремальних умовах діяльності».
 
Програма навчання інкасаторів і водіїв-інкасаторів оперативного автотранспорту складається з таких розділів:
 
Зміст програми
І. СПЕЦІАЛЬНА ПІДГОТОВКА
  1. Історична довідка розвитку системи інкасаційного обслуговування та її стан в сучасних умовах
  2. Повноваження суб`єктів господарювання щодо надання послуг з пересилання, перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, озброєного супроводження інкасаторів та касирів
  3. Функції, принципи діяльності та основні вимоги до підрозділів перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку та небанківських установ
  4. Організація перевезення валютних цінностей між установами банків та інкасації коштів клієнтів
  5. Порядок та особливості оформлення документації та застосування форм додатків до Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України згідно чинних інструктивних вказівок НБУ
  6. Порядок видачі (приймання) готівки інкасаторам банків у територіальних управліннях через приміщення (бокси) для приймання-передавання готівки
  7. Огляд надзвичайних подій у діяльності підрозділів перевезення цінностей та інкасації коштів, підготовка членів бригади до роботи на маршрутах перевезення цінностей та інкасації коштів
  8. Перспективи щодо внесення змін та доповнень до нормативних актів Національного банку з питань перевезення валютних цінностей та інкасації коштів

ІІ. ЮРИДИЧНА ПІДГОТОВКА:
    (Право, правовідносини, юридична відповідальність; види юридичної відповідальності в діяльності працівників відділу перевезення цінностей та інкасації; обставини, що виключають відповідальність працівників відділу перевезення цінностей та інкасації; виявлення підроблених грошових купюр та цінних паперів; види злочинів, пов'язаних з перевезенням цінностей та заходи їх попередження)

ІІІ. ПСИХОЛОГІЧНА ПІДГОТОВКА:
    (Основи професійно-психологійчної підготовки; професійна увага та пам'ять; професійне мислення; психологічні особливості поведінки людей в екстремальних умовах; професійне спілкування)

ІV. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ З ПЕРЕВЕЗЕННЯ ЦІННОСТЕЙ ТА ІНКАСАЦІЇ НА ПРИКЛАДІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ:
  1. Організація перевозки цінностей в підрозділі інкасації, як структурному підрозділі комерційного банку (рішення організаційних питань з територіальним управлінням НБУ; організація маршрутів інкасації; документообіг; взаємодія з ВДСО
  2. Підкріплення та інкасація відділень комерційного банку
  3. Організація робіт грошового обігу серед інших комерційних банківських структур
  4. Організація робіт з клієнтами банку
  5. Організація роботи з банкоматами

V. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ ВІДДІЛУ ІНКАСАЦІЇ З ОБСЛУГОВУВАННЯ БАНКОМАТІВ:
  1. Загальні відомості про банкомати (роль відділу інкасації в загальній системі обслуговування банкоматів; основні різновиди (типи) банкоматів; робочі зони обслуговування банкоматів)
  2. Організація роботи з інкасації банкоматів (порядок (етапи) інкасації банкомата; супровідна документація; безпека)
  3. Проведення інкасації різних типів банкоматів (покрокові інструкції з інкасації банкоматів: WINCOR, DIEBOLD, NCR; копіювання інформації з банкомату; дії інкасаторів в нестандартних ситуаціях)
Тривалість та форма реалізації програми 
Програма розрахована на 72 години теоретичного навчання та практичної підготовки і реалізується у двотижневий термін. Програма проводиться в Центрі двічі на рік. Можлива також організація програми за корпоративним замовленням.
 
Інструктори програми:
Представник Департаменту готівкового обігу НБУ
 
Представник Юридичного департаменту НБУ
 
Шкурко Іван Григорович - Начальник відділу інкасації коштів та перевезення валютних цінностей АТ "Райффайзен Банк Аваль»
 
Каменецький Станіслав Володимирович - бізнес-тренер, практичний психолог. Спеціалізується на адаптації та впровадженні психотехнологій впливу в сферу бізнес-комунікацій: переговори, продаж, управління, стягнення боргів. Має вищу юридичну і психологічну освіту. Вивчав Еріксоніський гіпноз і нейролінгвістичне програмування (НЛП) у провідних фахівців: Бетті Елліс Еріксон (США), Герман Делль (Мюнхен), К. Коваленок, А. Виноградов, Т. Гагин, С. Горін (Москва)
 
Пасхальний Олексій Олексійович - консультант НЦПБПУ з питань організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей, має значний досвід в обслуговуванні ПТКС банків та небанківських установ


Форми перевірки знань
По закінченню навчання проводиться кваліфікаційний іспит. 

Сертифікати та свідоцтва
При успішному складанні кваліфікаційного іспиту слухачу видається Диплом Національного центру підготовки банківських працівників України

 
Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар семінарів" 
 
 

{spoiler=Оформити заявку}

{form=2}

{/spoiler}

 

 

Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

Кваліфікаційний курс підготовки касових працівників банку

До роботи з готівкою банки мають залучати підготовлених працівників, які повинні знати вимоги нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх положень (інструкцій) банку щодо здійснення касових операцій.
 
Ефективній підготовці кадрів сприяють лекції за темою "Здійснення касових операцій в банках України", на яких касові працівники ознайомлюються з основними вимогами Законів України, що регламентують здійснення банками касових операцій, рівнем відповідальності працівників, які працюють з готівковими коштами, вимогами нормативно-правових актів Національного банку України, зокрема, Постанови Правління Національного банку України від 25 вересня 2018 року № 103 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні".
 
Зміст курсу:
 
I. Нова редакція інструкції про ведення касових операцій банками в Україні
 
1. Стратегічні напрямки розвитку готівкового обігу в Україні
 
2. Нова редакція Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні
   2.1. Перехід на Єдиний договір банківського обслуговування
   2.2. Забезпечення банків готівкою
   2.3. Документальне оформлення касових операцій.
   2.4. Застосування банками електронного документообігу та електронного підпису
 
3. Зміни в законодавстві України
 
II. Операції з банківськими металами через каси уповноважених банків
 
1. Організація операцій з банківськими металами в касі уповноваженого банку
2. Вимоги щодо проведення операцій з банківськими металами, монетами із дорогоцінних металів (в т.ч. інвестиційними монетами НБУ) в операційних касах уповноважених банкі
3. Касові документи по операціях з банківськими металами (види, заповнення)
4. Експерти по роботі з банківськими металами
 
III. Особливості здійснення касових операцій в іноземній валюті:
 
1. Приймання-видача готівки іноземної валюти через каси банку (відповідно до Інструкції про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління НБУ від 01.06.2011 №174, Правила використання готівкової іноземної валюти на території України
2. Проблемні питання здійснення валютно – обмінних операцій
3. Особливості здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток. Положення про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням
 
IV. Робота з готівковою валютою (EURO, USD, GBP, JPY, CHF), системи захисту та методи визначення фальсифікатів. Методи дослідження банкнот, цінних паперів, дорожніх чеків та фінансових документів. 
 
V. Фінансовий моніторинг касових операцій
 
1. Огляд та визначення продуктів у яких здійснюється фінансовий моніторинг касових операцій.
2. Ідентифікація клієнтів при здійсненні касових операцій та порядок її проведення.
3. Документування ідентифікації клієнтів, які проводять касові операції
4. Виявлення операцій, що підлягають обов’язковому фінансового моніторингу
5. Виявлення операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу
6. Моніторинг операцій з метою запобігання фінансування тероризму  
7. Відповідальність працівників  
 
VІ. Підготовка касирів з питань забезпечення безпеки касових операцій. Шахрайство при обслуговуванні поточних та депозитних рахунків
 
1. Попередження та виявлення шахрайських дій
    1.1. Огляд шахрайських дій при здійсненні касових операцій та операцій із поточними та депозитними рахунками. Внутрішнє та зовнішнє шахрайство
    1.2. Протидія шахрайству як поєднання заходів попередження та заходів виявлення (моніторингу)  
    1.3. Протидія та виявлення шахрайських дій із ідентифікаційними даними
    1.4. Протидія та виявлення шахрайських дій із платіжними документами, доступом до рахунків, готівковими коштами
    1.5. Протидія шахрайським операціям, що пов’язані із використанням системи Клієнт-Банк 
    1.6. Застосування технічних засобів попередження та виявлення шахрайських дій
    1.7. Страхування випадків шахрайських дій
    1.8. Відповідальність працівників
 
2. Забезпечення безпеки проведення касових операцій та операцій із поточними та депозитними рахунками
 
    2.1. Вимоги НБУ щодо здійснення касових операцій та безпечного зберігання цінностей
    2.2. Загрози безпечної діяльності банківської організації при здійсненні касових операцій та операцій з поточними та депозитними рахунками
    2.3. Створення та використання системи відео нагляду (оглядовий та ідентифікаційний відео нагляд)
    2.4. Застосування тривожної та охоронної сигналізації
    2.5. Інші технічні та організаційні заходи безпеки
    2.6. Страхування випадків пограбувань, крадіжок зі зламом,  актів вандалізму
     2.7. Відповідальність працівників, охоронних компаній
    2.8. Огляд змін вимог НБУ щодо облаштування робочих місць касирів.    
 
3. Забезпечення безпеки операцій з депозитними скриньками
    3.1. Огляд випадків шахрайства з депозитними скриньками.
    3.2. Попередження та виявлення шахрайства з депозитними скриньками.
 
VІІ. Система захисту та методики визначення ознак справжності та платіжності банкнот іноземної та національної валюти
 
1. Загальні відомості щодо системи захисту банкнот від підроблення та способи її імітації:
    1.1. Технологія виготовлення та загальні властивості банкнотного паперу;
    1.2. Елементи захисту паперової основи (водяні знаки, захисні стрічки та волокна) та способи їх імітації; 
    1.3. Загальні ознаки способів нанесення зображень на справжніх та підроблених банкнотах (поліграфічний друк - офсетний, високий, металографський та трафаретний; репродукційні технології – струменевий друк, електрофотографія);
    1.4. Спеціальні фарби та оптично-змінні елементи; спеціальні види  
    1.5. Поліграфічного захисту (мікротексти, орловський друк, латентні зображення, антисканерні сітки).
 
2. Порівняльна характеристика систем захисту банкнот гривні 2003-2007 років випуску та нових банкнот зразка 2015- 2018р.
3. Статистичні дані щодо вилучення з обігу та основні види підробок банкнот гривні.
4. Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот національної валюти. Різані та комбіновані банкноти гривень.
5. Статистичні дані та основні ознаки підроблених банкнот доларів США, що вилучаються з обігу в Україні
 
VІІІ. Удосконалення існуючих норм захисту приміщень банків в Україні
 
1. Основні засади Правил з організації захисту приміщень банків України, затверджених постановою Правління НБУ від 14.08.2018 № 93, зі змінами (далі – Правила № 93)
2. Актуальні питання з організації охорони приміщень банків відповідно до вимог Правил № 93.
3. Актуальні питання з технічної укріпленості приміщень банків відповідно до вимог Правил № 93.
 
 
Інструктори програми
Провідні фахівці НБУ та банків України

Форма реалізації програми
Програма проводиться в Центрі двічі на рік

Сертифікати та свідоцтва
Учасники курсу отримують Диплом НЦПБПУ про підвищення кваліфікації
 
 
Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар семінарів" 
 
 
{spoiler=Оформити заявку}

{form=2}

{/spoiler}

 

Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

Документарні операції та фінансування міжнародної торгівлі

Курс дає уявлення про різні види і схеми фінансування міжнародної торгівлі з використанням акредитивів, гарантій та векселів. Слухачі не тільки ознайомляться з такими схемами фінансування як: пост-імпортне фінансування, перед-і пост-експортне фінансування, довгострокове фінансування під гарантії ЕКА, форфейтинг, банківські акцепти і т.п.), але також отримають і практичні навички роботи з деякими схемами роботи.

В цілому курс може бути корисний всім, кому потрібно краще зрозуміти практику операцій фінансування міжнародної торгівлі, а також можливості та ризики, пов'язані з даною діяльністю.
 
Зміст курсу:
 
1. Ризики в міжнародній торгівлі
  1. Політичні ризики
  2. Ризик непоставки / неналежної поставки
  3. Ризик неплатежу
  4. Валютний ризик
  5. Інші ризики (ризик невиконання контракту, ризик визнання контракту недійсним, кредитний ризик, ризик зміни вартості товару та контракту)
 
2. Інструменти, які мінімізують або усувають ризики в торгівлі (документарні акредитиви, банківські гарантії, документарне інкасо)
  1. Вибір продукту – коли і який інструмент  використовуємо
  2. Документарні інструменти та правила Інкотермс
 
3. Документарне інкасо
  1. Механізм проведення операцій за документарним інкасо
  2. Уніфіковані правила по інкасо
  3. Ефективне використання інкасо
 
4. Банківські гарантії та резервний акредитив
  1. Визначення банківської гарантії. Учасники гарантійних відносин.
  2. Типи та види банківських гарантій.
  3. Особливості правового регулювання гарантій в Україні.
  4. Резервні акредитиви (акредитиви стендбай). Міжнародні  правила по резервних акредитивах (ISP98), публікація МТП №590.
 
5. Документарні акредитиви
  1. Юридичні аспекти
    • Історія виникнення акредитиву
    • В яких випадках використовується акредитив як інструмент платежу?
    • UCP 600, акредитиви в зарубіжному законодавстві та в Україні
    • Учасники акредитивної угоди
    • Підготовка умов контракту з розрахунками акредитивами
    • Правила Інкотермс
    • Принцип автономії акредитиву та принцип відповідності документів умовам акредитиву
  2. Процедура роботи по акредитиву
    • Контрактні взаємовідносини в акредитивній транзакції – розрив між «комерційною» транзакцією та «банківською» транзакцією
    • «Конструювання» ефективних умов акредитиву, підбір документів, умов
    • Відкриття акредитиву
    • Авізування акредитиву
    • Виконання акредитиву. Виконання акредитиву шляхом  платежу / відстроченого платежу / акцепту трати та їх оплаті з настанням строку. Негоціація документів. Ризики
    • Роль та відповідальність виконуючого банку, взаємовідносини між банком-емітентом та виконуючим банком. Відповідальність банка-емітента
    • Підтвердження акредитиву. Відкрите та «мовчазне» підтвердження. Відповідальність підтверджуючого банку
    • Рамбурсування по акредитиву
    • Перевірка документів по акредитиву, стандарти перевірки по UCP 600
  3. Документи по акредитиву
    • Які документи використовуються звичайно в акредитивній угоді, види документів
    • Транспортні документи
    • Товаророзпорядчі документи. Документи, які мають  обмежене обертання, індосування документів
    • Підробка документів, відсутність вантажу – шахрайські операції по акредитивам (fraud оperations)
  4. Особливі види та конструкції акредитивів
    • Фінансування посередників – трансферабельні та  back-to-back акредитиви
    • Револьверні акредитиви
    • Резервні акредитиви
    • Акредитиви з «червоним» застереженням
    • Цесія (переуступка виручки по акредитиву)
  5. Облік акредитивних операцій
 
6. Торгове фінансування (TRADE FINANCE)
  1. Коротко- та середньострокове фінансування
    • Постімпортне фінансування
    • Основні умови постімпортного фінансування
    • Дисконтування документів
    • Основні умови при дисконтуванні документів
    • Зразок умов акредитиву та трати при дисконтуванні документів
    • Fraud. Увага, шахрайські операції!
    • Перед-експортне фінансування
    • Приклад перед-експортного фінансування
    • Пост-експортне фінансування
  2. Міжнародний факторинг
    • Міжнародний факторинг. Основні умови
    • Конвенційний та конфіденційний факторинг
    • Прямий та непрямий факторинг
    • Розкритий та нерозкритий факторинг
    • Приклад. Прямий розкритий факторинг
    • Факторинг в Україні
  3. Банківський акцепт
    • Вексель та пов‘язані з ним поняття
    • Іменний та бланковий індосамент
    • Процедура роботи по банківському акцепту
  4. Акцептний кредит
  5. Рамбурсний кредит
 
7. Експортне фінансування (EXPORT FINANCE)
  1. Середньо- та довгострокове фінансування під гарантії експортних кредитних агенцій (ЕКА)
    • Групи ризику згідно класифікації Організації Економічного Співробітництва та Розвитку (ОЕСР)
    • Основні характеристики фінансування за участю  ЭКА (згідно інструкціям та рекомендаціям Бернського Союзу)
    • Кредити Покупцям (Buyers Credits) и Кредити Продавцям (Suppliers Credits)
    • Приклад розрахунку Стартової точки іноземним банком-кредитором (розрахунок середньозваженої  дати поставки)
    • Приклад - Процедура прийняття рішення про  страхування ЕКА HERMES (Німеччина)
    • Загальні критерії ЭКА для надання експортної гарантії
  2. Міжнародний форфейтинг
    • Історія виникнення форфейтингу
    • Міжнародний форфейтинг. Основні умови
    • Строки та вартість фінансування
    • Особливості форфейтингу
    • Документація
    • Об‘єкти дисконтування (інструменти) форфейтингу,  які найбільш часто зустрічаються
    • Методи та приклад розрахунку дисконту
    • Зразки деяких об‘єктів (інструментів) форфейтингу
    • Оформлення векселя, аваль та індосамент на векселі
    • Схема форфейтингу з використанням перевідних векселів
    • Порівняльна характеристика факторингу та форфейтингу
  3. Особливі види фінансування міжнародної торгівлі
    • Проектне фінансування
    • Зустрічна торгівля
    • Фінансування поставок біржових товарів
 
Інструктори курсу:
 
 
Провідні фахівці українських банків 
 
Сертифікати та свідоцтва
Учасники курсу отримують Диплом НЦПБПУ про підвищення кваліфікації
 
 
 
Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар семінарів"
 

{spoiler=Оформити заявку}

{form=2}

{/spoiler}
 
Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ

Організація фінансового моніторингу в банківських установах

Кваліфікаційна програма навчання за темою: «Організація фінансового моніторингу в банківських установах» затверджена Національним банком України як програма підвищення кваліфікації керівників та спеціалістів всіх рівнів підрозділів фінансового моніторингу банківських установ.
Основними видами занять є лекційні, практичні, а також самостійна робота слухачів. По закінченню навчання проводиться кваліфікаційний іспит, шляхом тестування. При успішному складанні кваліфікаційного іспиту фахівцю видається свідоцтво державного зразка про підвищення кваліфікації.

Зміст курсу:
 

Тема 1. Міжнародні стандарти у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення 

Тема 2. Нормативно-правове забезпечення здійснення фінансового моніторингу 

Тема 3. Відповідальність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення 

Тема 4. Належна перевірка клієнтів на етапі встановлення ділових відносин та в процесі обслуговування. Моніторинг ділових відносин

Тема 5. Виявлення інструментів та способів легалізації корупційних доходів. Взаємодія Держфінмоніторингу з банківськими установами

Тема 6. Типології. Інструменти оперативного аналізу. ІТ рішення. Джерела даних для внутрішнього контролю, в т.ч. відкриті джерела інформації

Тема 7. Особливості здійснення банками фінансового моніторингу при виконанні ними функцій професійних учасників ринку цінних паперів

Тема 8. Система протидії відмиванню доходів, отриманих злочинним шляхом в банку. Внутрішній контроль

Тема 9. Ризик – орієнтовний підхід до аналізу операцій клієнтів. Виявлення клієнтів з ризиковою діяльністю

Тема 10. Система управління ризиками відмивання коштів/фінансування тероризму

Тема 11. Управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення

Тема 12. Проведення ідентифікації, верифікації та вивчення клієнтів: проблемні питання виявлення та обслуговування «РЕР». Заходи удосконалення існуючих систем та процесів

Тема 13. Виявлення ознак «фіктивності» клієнтів. Реалізація механізму відмови в обслуговуванні клієнтів

Тема 14. Аналітична діяльність в сфері протидії відмивання коштів/фінансування тероризму

Тема 15. Ефективний фінансовий моніторинг: автоматизація процедур належної перевірки

Тема 16. Автоматизація систем фінансового моніторингу в банківській установі

Тема 17. Валютний нагляд

Тема 18. Поглиблений аналіз зовнішньоекономічних операцій клієнтів банку, виявлення індикаторів ризикових операцій

Тема 19. Впровадження законодавства FATCA- проблематика та процедури визначення контрольованих рахунків клієнтів

 
 
Інструктори програми:
Провідні фахівці українських банків
 
Форма реалізації програми
Програма проводиться в Центрі у формі циклів окремих семінарів (протягом однієї програми розглядається певна кількість модулів)
Також можлива організація програми за корпоративним замовленням
 
Сертифікати та свідоцтва
Учасники курсу або п'яти і більше окремих семінарів отримують Свідоцтво державного зразка про підвищення кваліфікації

Учасники окремих семінарів отримують Сертифікат Національного центру підготовки банківських працівників України 

 

Для уточнення дати проведення курсу перейдіть, будь ласка, на сторінку "Календар семінарів" 
 
 

{spoiler=Оформити заявку}

{form=2}

{/spoiler}

Всі матеріали, розміщені на цьому сайті, не підлягають подальшому відтворенню та/або розповсюдженню в будь-якій формі, окрім як з письмового дозволу НЦПБПУ